保險自製被動收入，移民是否一勞永逸？

近兩年，香港人對移民取態有了很大的改變，除了對自身生活質素不滿，社會氣氛不安等內部問題，多個國家針對港人「異常寬鬆」的移民政策，亦是推波助瀾的外在因素。一「推」一「拉」之下，很多朋友為了移民紛紛都去賣樓，安排子女海外留學，辭工，轉手公司等等，忙很不可開交，務求在最短時間趕上這波移民潮。

移民去到一個新環境，需要花很多時間去適應當地生活，學習語言習慣，建立社交圈子。在財務上，除了重新找工作比較困難，收入亦可能較在香港時為少，要維持生活質素，完成供書教學等家庭目標，難免需要動用到在香港的積蓄。

在移民前重建財富組合的過程中，考慮到移民後未必有時間和心力去管理，很多時會傾向保留相對簡單的資產或工具，當中以年金、分紅保險為例，不僅能輕鬆做到被動收入的效果，在傳承給下一代時，便利之餘更能保持一定彈性，對很多移民人士而言看似是一個「一勞永逸」的選擇。

不過簡單並不等於可以「懶理」，好的工具都要懂得運用，才可以發揮最大效益。首先，如果移民到一些全球徵稅的國家，例如英、美、澳、加，年金、保險利息、分紅等等，即使沒有匯入，都屬於課稅收入。這些國家稅率都遠高於香港，以英國為例，現時入息稅的標準稅率為20%，已經高於香港薪俸稅最高水平的17%，在保單解約時，同樣需就已繳保費以上的收益繳稅，稅階可達45%。

要有效提高稅後收益，事前保單規劃便非常重要，例如將同一筆保費分成兩張保單，善用夫婦二人的免稅額，並將應稅收入控制在較低的稅階之內，再加上善用當地一些保單優惠政策，例如投資性保單在澳洲只要滿10年解約，本金及所有累計收益都可以免稅，只要控制提取時機得宜，便能大大提升稅後收入。

除了入息稅，遺產稅同樣需要留意。香港的遺產稅自2006年已經取消，但在英、美、澳、加等地方依然以不同形式存在，普遍都高達百份之三十至四十，一不小心，移民人士分分鐘要和當地政府對分「身家」。