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保險買得對 幫你移民交重稅

踏入牛年,先在此恭祝各位讀者朋友牛年大吉,牛氣沖天,金牛送「保」!如果已經正在計劃移民,今年命宮中又有「驛馬星」的話,就更加要好好提前準備一下。前文提及過,移居到英、美、澳、加等傳統移民國,需要面對諸多稅項,對於有一定資產的朋友,高昂的遺產稅絕對是一大難題。


坊間有一個很大的謬誤,就是認為因為外國多福利,所以要多交稅都是合理。其實節稅的規劃,外國人做的遠比習慣簡單稅制的香港人為多,想魚與熊掌兼得,只要好好運用保險這項工具,就可以將稅務責任「轉移」至保險公司,讓保單為你輕鬆交稅。


遺產稅普遍從離世人的遺產中徵收,承繼人手中支付,在稅款付清之前,遺產是不能正式過戶。部份情況,承繼人可以從遺產中的動用資金交稅,但往往當中現金比例只佔少數,其餘很大部份都是不動產和其他金融資產,需要通過變賣才能繳足稅款。


現時,英國及美國的遺產稅高達40%,接近和政府對分「身家」,要在短時間籌集一大筆稅款,可能要被迫平賣資產,甚至乎會產生虧損;假使組合中包含其他司法地區的財產,更須要在當地法院先完成遺產承辦手續才可以變賣,遇上沒有訂立清晰遺囑的情況,承繼人在整個過程隨時要花上以年計的時間,既花心力,又添壓力。以上種種問題,通過一個合適的保險組合,其實都可以有效解決。


保險其中一大特性就是「槓杆化」,通過一個較低的保費,換取數以倍計的理賠金額。以美國遺產稅為例,預期需要課稅的資產為一億,以40%稅率計算,遺產稅便高達四千萬。


假設購買了一份相應保額的終身壽險,視乎購買年齡及繳費方式,總保費只需約四份一,變相三千萬的稅款由保險公司「代繳」,再加上保險賠償大多以現金方式,承繼人便無需急於變賣資產,在財富傳承上更能把心意留給下一代。如果運用保費融資的方式,更可以進一步減低保費支出,在現時低息環境下,將資金運用在其他理財工具上,才能達至更高效益的資產配置。


除了終身壽險,移民人士也可以同時配搭定期壽險交替運用。定期壽險的好處是保費在年輕時相對較低,更容易享受到「高保障、低成本」的槓杆效益,缺點是保費每隔一段時間都會遞增,年紀大時保費升幅比開始時可達十倍以上。


在移民理財策劃上,定期壽險適合用作一些中短期的保障,例如在英國,贈予人如果在送贈資產七年內過身,所贈與的財產均會被納入遺產稅的稅網,按指定年期比例徵稅。所以在贈與資產時,可以按可能徵收的最高繳款,購買相應保額的七年定期壽險,這樣便能以最低的成本,做到足夠的稅務責任保障。


而在澳洲這類國家,遺產需要在賣出時繳交增值稅,只要按照預期賣出的時間,增值金額,準備相應稅款的定期壽險,同樣也可以善用保險公司「幫手」,轉移移民的稅務負擔。


( 以上文章內容,純屬專家個人意見,與本台/ 網站立場無關。內容僅供參考, 不應視為專業及/或法律意見。任何人士在需要時應自行尋求認可專業人士及/或律師之意見與指導 )


李明正 Gin Lee 簡介
全方位財務策劃專家,10年以上理財保險教育及培訓經驗,前香港財務策劃師學會董事局成員 (2013-2020),專業資格包括認可財務策劃師 CFP®、特許金融策略師 CFC®、核準退休顧問 QRA、認可兒童財商教練 CFQCC 及香港證券學會會員 MHKS 等。


Gin 有15年以上為多家包括上市公司在內的財富管理及保險經紀公司擔任主管及行政總裁,亦為上市公司獨立非執行董事,主講超過300場退休、移民及家庭理財講座,定期接受本地及海外媒體訪問,現時為信報理財專欄作家。


現任:
投資者及理財教育委員會 (IFEC) – 在職人士金融理財教育諮詢委員會 成員
投資者及理財教育委員會 (IFEC) – 香港金融理財能力架構工作小組 成員
香港財務策劃師學會 (IFPHK) – 考試委員會、會員事務委員會、評估及監察委員會 委員
香港大學 SPACE 財務策劃校友會 顧問
李寶椿慈善信託基金會 委員