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保險 是香港人最常見的理財工具之一，平均每人都持有至少一張保單 。有意移居到英國的人士，在整理資產時，往往對保單感到「頭痛」，想投保也好，不想「斷單」也好，主要都是擔心稅務 的問題。
筆者在不同的媒體、講座都經常指出，正如適應新生活一樣，無論資產如何規劃，在不同的稅法下，最後都一定會和香港有分別，移居人士同樣需要適應新的理財規則，接受新的稅務責任，不應該為避稅而過度影響自己或家庭的財富結構，甚至未來的生活質素。
在建立正確心態的前設下，保留或投保香港的保險產品前，便可以從一個更全面的角度，包括稅後回報、保障比例、積累財富等因素及應用性去考慮，並在了解當地稅制下，作出適當調整，從而發揮財務策劃的最大功效。
1. 管理保險「入息稅」，從決定受保人開始
根據英國稅法（S507 ITTOIA 2005），境外保險在保單全部、部份退保或保單因受保人離世而完結時，都會觸發應稅情況（Chargeable Event），如果有收益（Gain）的時候，便有機會需要繳交入息稅（Income Tax）。對於投保以分紅、投資性質為主的儲蓄型保險，理論上滾存時間愈長，累積回報會愈高，投保時應避免保單因受保人離世而過早完結，提前觸發Chargeable Event。
在這情況下，投保人可以選擇以年輕較輕的子女作為受保人，這樣，在保單持有人（投保人）過身時，保單並不會即時完結，遺產執行人可根據遺囑指示，或按情況所需，即時退保變現（Encashment）再分配給受益人（會即時觸發Chargeable Event），或將保單直接轉讓（Assignment）予受益人。
在後者的情況下，並不會觸發Chargeable Event，受益人在成為新的保單持有人後，便可以按自己需要、當年入息稅階提取，而只有超過個人免稅額的部份須繳交入息稅。
