合資格的香港私家車可在無須取得常規配額下，經大橋往來香港與廣東省。「港車北上」便利香港居民以自駕方式到廣東省作短期商務、探親或旅遊，進一步善用大橋和促進粵港澳大灣區的發展，使香港居民與國內有更加緊密的接觸，同樣令香港司機能夠更加熟習國內駕駛環境。 筆者擁有國內車牌已經接近20年，每一次駕駛車輛進入廣東省也非常小心，因為國內的車輛是左軚車，而香港則為右軚車，筆者曾經見到有一些往返國內的香港車輛發生意外，所以希望各位香港司機能夠預先了解國內的交通駕駛習慣及道路使用方法。 持有有效香港居民身份證及港澳居民來往內地通行證（即「回鄉證」）的香港居民及須為申請私家車的登記車主。而申請人車輛每次入境內地後可連續停留不超過30天，每年在內地累計停留不得超過180天。 有關「港車北上」詳情請參閱廣東省政府相關網站。至於具體申請方法和步驟等資料，請參閱運輸署網站。為方便香港車主及／或司機，特區政府、保險業監管局與內地相關當局已達成共識實施「等效先認」政策。香港保險公司提供的「等效先認」保單，形式為於香港汽車保險保單上附加內地汽車保險，而後者於內地有效，整張保單由一家香港保險公司出單，香港車主及／或司機並不需要分開購買兩份保單。 「等效先認」的適用範圍配合「港車北上」，即經港珠澳大橋珠海口岸進入廣東區域行駛、非常規配額（只懸掛香港車牌無粵港兩地牌）的香港非營運小汽車（香港私家車）。 「等效先認」包含主單、強制性附加險和選擇性附加險：主單為符合《汽車保險（第三者風險）條例》（香港法例第272章）的香港法定車輛保險（包括第三者保險或綜合保險）；強制性附加險等同內地的「機動車交通事故責任強制保險」（「交強險」），保障範圍僅包括第三者（不包括受保車輛車上人員及司機）人身傷亡或財產損失，每次事故的總責任限額為內地法定最低要求（人民幣20萬）；及選擇性附加險等同內地的車輛商業保險（「商業險」），保障範圍包括第三者人身傷亡或財產損失在內地法定最低要求以外的額外賠償，以及受保車輛車上人員及司機的相關賠償；投保人可視乎需要決定賠償限額，前者可選擇人民幣1百萬至1千萬，後者為人民幣1萬至10萬。 考慮到內地城市的經濟發展以及地區環境風險，並更充分地滿足進入廣東省駕駛的香港車主及／或司機對汽車保險賠償限額的需求，我們建議香港車主及／或司機應按自己風險承擔能力投保選擇性附加險（即商業險），以獲得更全面的保障。如保險賠償限額不足以支付意外賠償責任，車主及／或司機需要負責承擔差額。 香港車主及／或司機可以在投保或續保時選購「等效先認」產品；如本已備有有效的香港法定車輛保險，可在有關保單的有效期內，選擇附加內地保障範圍。附加險保障期最長為1年（即香港法定車輛保險的有效期）；香港保險公司亦可依據客戶個別需求，提供短期附加險保障，當中以30日保障期最為普遍。 從以上的資料顯示，香港司機「港車北上」計劃，首先要從保單出發，筆者希望香港司機能夠進一步了解「港車北上」保單的保障範圍，如有需要也可以直接向保險公司客戶服務部詢問相關保障細節，確保你所駕駛「港車北上」的私家車能夠有足夠的全面保障，避免遭遇意外時損失慘重。 （ 免責聲明：以上資料部份轉載自公開網頁、HKFI、報章報道、政府網頁資料僅供參考。專欄作者對當中資料的準確性、完整性、內容和時效性不作任何保證，亦不承擔任何因使用本專欄內資料而造成的損失以及任何法律責任。請自行核實所有資訊，並在有需要時就具體情況尋求專業人士及法律意見。） 張偉良博士簡介社會活動家、資深投資者、註冊理財師、保險業知名人士。20歲拿着港幣$200元開展保險事業，24歲年薪過百萬，32歲成為長江集團旗下保險公司高層，現為全球最大保險集團首席區域總監。 Roy從事保險業三十多年來獲獎無數，曾獲 HKMA傑出推銷員獎(DSA) 、連續多年成為國際百萬圓桌會會員(MDRT) ，連續多年成為傑出人壽保險經理獎得主 (DMA)及全球最高管理成就獎得主(MAA)。 社會服務：香港保險專業人員總會會長大灣區卓越企業家協會會長註冊理財師學會總幹事及董事香港大學法律學院奬學金贊助人香港法律專業人員總會永久會員特區政府保險業行業培訓咨詢委員會委員香港客家總會會長國際運動精英協會會長獅子會愛護動物小組創會主席澳門金融從業員協會顧問廣東省四會市人民政府授予「榮譽市民」連續28年擔任港區政協委員及政協常委 首創保險 爆料平台

在內地現在不管是銀行、郵政，還是保險公司的代理，都在推薦一種號稱能終身複利3.5%的儲蓄型產品。然而這種產品雖然收益穩定，終身增值，但也不要輕易亂買，一定要選對產品！ 一款好的增額終身壽險，通常要滿足這3個條件： * 拿錢越早越好； * 收益越高越好； * 領錢限制越少越好。 相關文章: 甚麼是私募人壽保險(PPLI)? 不管再好的產品，有兩種人是真的不建議去買： 1. 5-8年之內要用這筆錢的。很多增額終身壽險在5-8年以內，拿錢都是有損失的，如果放不到5-8年，你就不要買了； 2. 追求短期高收益的。例如炒股。高收益=高風險，增額終身壽險的風險是偏低的，所以它的收益做不到股票那麼高，如果追求短期高收益，那麼也不要買增額終身壽險。 因為這兩種買了，大概率錢是放不住的，等不到最高收益就想著取出，真的不划算。 就目前來說複利3.5%的國內儲蓄型保險產品還是很多國內人買的，而這類形的產品是可靠的，原因有二： 1. 保險業的監管 我國保險行業的監管程度是很高的，對保險公司的償付能力有著嚴格的要求。

目前，私募人壽保險(PPLI)保單通常由銀行、對沖基金經理授予，而非傳統保險領域的主流。然而，PPLI 的供應商一直對這項業務保密及保持低調。他們只通過研討會和其他僅限於少數投資人的活動來傳播資訊。一般，PPLI保單的運作流程如下： 1.保險公司向投保人開具保單，投保人可以是個人或法律實體。投保人可以根據可保利益決定受益人或受保人； 2.投保人繳納保費，並向保險公司轉移獲批的資產或投入新保費透過保險公司購買心儀並獲批的資產； 相關文章: 甚麼是私募人壽保險(PPLI)? 3.保險公司指定一名投資經理，該投資經理將根據與投保人商定一致的、預先確定的投資策略和準則全權管理這些資產，這些資產將存於受委託的託管銀行保護； 4.投保人可以隨時提款，或者將投資組合抵押以換取貸款； 5.若受保人身故，將觸發對受益人的賠償金支付。 私募人壽保險（PPLI）的參與方有哪些？ 1. 投保人投保人作為保單的持有人和控制者，他有權選擇投資策略，指定受益人，退保以及對保單計畫做出調整。投保人可以是自然人、公司或是信託、基金會這類法律架構。 2. 被保險人保單的期限與被保險人的壽命相關。當被保險人死亡，通常合同也就終結。被保險人一定是按照合同上定義的個人。一份合同中有可能存在兩位被保險人（聯合被保險人）。 3. 受益人在被保險人死亡時收到保險賠償金的人。受益人可以是一個或者多個自然人，但也可以是公司，或者是信託、基金會這類法律架構。 私募人壽保險（PPLI）適合哪些人群？ PPLI 並不適合所有人，私募人壽保險（PPLI）一般適合高淨值人士、富裕家庭和企業主等需要更高水準的財富規劃和遺產傳承方案的人群。以下是一些適合考慮購買PPLI的人群： 1.

最近有朋友問筆者甚麼是私募人壽保險，它比傳統人壽保險有甚麼優勢，今期就讓筆者講解一下吧。 甚麼是私募人壽保險（PPLI）？ 私募人壽保險 （Private Placement Life Insurance），是一種現金價值的萬能人壽保險，它是私下提供的，而不是通過公開發行，是為富裕家族和高淨值人士提供可跨司法管轄區服務的財富規劃工具。私募人壽保險（PPLI），是一類複雜的投資連結型壽險合同，以私募的方式提供，因應每位客戶的獨特需求量身定制，把資產裝到保單化架構的終身人壽保單。客戶可以將金融/理財資產、銀行存款、公司股權、房產、遊艇、飛機、名車、古董等都可以裝入PPLI的架構中，是眾多高淨值人士進行資產保全、財富傳承、增值的最佳選擇之一。 相關文章: 甚麼是家族辦公室? 私募人壽保險（PPLI）的概念最早出現於20世紀90年代對沖基金的繁榮時期，當時投資者面臨的通常是節稅效率低下的對沖基金架構，私募人壽保險（PPLI）應運而生。私募人壽保險（PPLI）所具有節稅功能的身故賠償金覆蓋和潛在的現金價值累積，填補了這一空白。與傳統零售保單顯著不同的是，私募人壽保險（PPLI）的優點在於，它能在複雜的金融環境中，能靈活地適應不同的情況。加上其廣泛的好處(稍後會詳細講解) ， 採用私募人壽保險（PPLI）作為財富傳承架構在投資者及高淨值人士之中越來越受歡迎，尤其受到亞洲投資者的青睞。許多知名球星、商界名流和著名家族企業都對PPLI非常關注，並樂於嘗試通過PPLI為其繼承者保護巨額財富。 PPLI可以為高淨值個人和家庭提供多種好處，包括﹕增強隱私、資產保護、財產規劃機會和稅收效益。然而，它們通常很複雜，需要仔細考慮和規劃才能實施。 私募人壽保險（PPLI）的優勢有哪些？ 1. 保護投資者隱私增加了投資的私密性，這些投資是以保險公司的名義進行的，由於保險保密法使得保單的私密性質加強，受益人、被保險人和投保人的身份均是保密的，客戶因此在投資方面不受國籍限制，由於稅收優惠的增長而促使報告義務降低甚至被規避。 2. 達到資產保護的目的如果設立的結構正確，則PPLI可能不會被扣押或納入破產程式。由於這種結構，私募人壽保險投資組合中的資產可以被分配到一些投資機會和策略中，投資和選擇的高度靈活性卻仍然適用。投保人可以自行選擇託管銀行、資產管理人和投資策略。此外，這些選擇可以隨時間進行調整，希望保護其資產免受潛在債權人或訴訟的個人：PPLI可以提供對潛在債權人和訴訟的保護。由於政策內持有的資產歸保險公司所有，因此它們可能會受到對政策持有人提出的索賠的保護。 3. 提升稅務效益通過將資產轉名到私募人壽保單後，資產變相由保險公司持有。大部份保險公司都會註冊在一些低稅率，甚至零稅率的離岸“稅務天堂，”即使保單持有人移民到全球徵稅的國家，保單內的資產依然可以在免稅的情況下增長滾存（Gross

過去幾期文章，筆者詳細介紹過家族辦公室所提供之服務範圍包括投資管理、財富規劃、會計和稅務服務、家族治理服務、風險管理等。 到底在香港，家族辦公室在發展得怎樣呢？還有在香港成立家族辦公室有甚麼優勢呢？ 香港家族辦公室的發展狀況 在香港特區政府積極推動財富和資產管理政策的背景下，香港於2021年成為了亞洲最大的跨境財富管理中心之一。在財富管理領域，亞洲地區的家族辦公室增長備受關注。隨著超高淨值人士數量的增加，家族辦公室業務成為亞洲地區私人財富管理業務的重要組成部分。據統計，截至2022年上半年，香港擁有超過15000位超高淨值人士。截至2021年底，香港的資產管理規模達4.6萬億美元。家族辦公室將在香港財富管理行業的進一步發展中發揮日益重要的作用，官方目標是到2025年吸引200個家族辦公室入駐香港。 相關文章: 甚麼是家族辦公室? 在香港成立家族辦公室的優勢 1. 完善的監管框架和法律體系香港擁有健全的法律體系和監管框架，為家族辦公室提供穩定的法律保障。香港保留普通法制度，香港是世界上唯一擁有真正英漢雙語普通法體系的司法管轄區，也是中國唯一的普通法司法管轄區。憑藉普通法體系，香港享有獨特優勢，可以扮演連通世界與內地的橋樑角色，促進境內外資本流動和投資。在《憲法》和《基本法》的保障下，香港擁有穩健可靠的商業法和財產法，並以國際標準為依歸。這為參與國際商業交易的投資者提供了一個熟悉和易於掌握的法律環境。此外，香港信託法的修訂使其在信託設立和管理方面更加靈活，香港在2013年修訂的《受託人條例》允許設立保留權力的信託，讓家族能在香港設立無期限永續的信託，比起在英屬維爾京群島等地設立有固定期限的離岸信託，更有利於家族資產的傳承。 2. 低稅率和簡單稅制香港的稅收制度具有競爭力和吸引力，香港的稅率相對較低，對個人和企業都提供了較低的稅收負擔。香港的稅制相對簡單，沒有營業稅、增值稅、投資預扣稅、資本利得稅、財產稅、葡萄酒稅、股息稅或儲蓄利息稅。這使得家族辦公室可以更輕鬆地進行財務規劃和稅務管理，減少稅務成本。香港採用地域來源地原則徵稅，即只有源自香港的利潤才需在香港課稅，而源自其他地方的利潤則無須繳納利得稅。目前香港地區的企業利得稅稅率為16.5%，在符合某些特定條件情況下，200萬港元以內的應評稅利潤按照8.25%徵稅。 香港已與多個國家和地區簽訂了避免雙重徵稅協定（DTA），這些協定為家族辦公室提供稅項確定性，避免在跨境貿易和投資中受到重複課稅的影響。這有助於降低稅務風險，並為家族辦公室提供更佳的預提稅率。此外，根據5月19日生效的香港家族辦公室稅收優惠法案，對符合資格的家族辦公室架構的合資格收入實施稅收寬免。對於符合資格的家族辦公室架構，其家族投資控權工具（FIHV）或家族特定目的實體（FSPE）從合資格交易和附帶交易所得的利得稅稅率為0%。這意味著在2022年4月1日或之後開始的課稅年度內，相關收入不需要繳納利得稅。需要注意的是，法案所提供的免稅範圍僅適用於家族辦公室從合資格交易和附帶交易所得的利得稅。單一家族辦公室收取的服務費用不包括在免稅範圍內，仍然需要依據適用稅法進行納稅。 3. 金融和投資環境香港是全球重要的金融中心之一，擁有世界一流的金融基礎設施和資本市場。香港奉行自由貿易政策，並擁有開放的營商環境等有利條件，一直是資本的首選進駐地。家族辦公室可以充分利用香港作為資產及財富管理中心的地位，獲得全球投資和資產配置的機會。香港作為國際金融中心，擁有豐富的金融產品和服務。投資者可以在香港進行債券、股票、信託、藝術品收藏、慈善事業等多個領域的投資。這使得家族辦公室能夠根據自身需求和風險偏好進行多樣化的資產配置和投資組合構建。香港的資本市場與內地和全球市場相互連接，為家族辦公室提供了廣闊的投資管道和多樣化的投資工具。“滬港通”“深港通”“債券通”也加強了香港與內地金融市場之間的聯繫。 4. 離岸人民幣業務作為全球最大的離岸人民幣業務中心之一，香港具有便捷的人民幣結算和資金流動管道。家族辦公室可以受益于香港作為離岸人民幣業務的中心地位，進行人民幣相關的投資和資產管理。 5. 人才引進計畫香港已經實施了相對寬鬆的人才引進計畫，如香港高才通計畫，吸引了來自全球各地的專業人才。對於家族辦公室而言，這意味著可以招聘和吸引高素質的員工，並充分利用他們的專業知識和經驗。 此外，香港政府為進一步豐富人才庫及吸引更多新資金落戶香港，將重啟於2015年暫停的資本投資者入境計畫，2023年2月22日，香港財政司發表《2023年至2024年度香港政府財政預算案》，表示會推出新版資本投資者入境計畫。在原有資本投資者入境計畫基礎上，擴大計畫的投資範疇，除金融資產外，還包括有利促進香港創科及香港長遠發展的實體投資。成功申請人可與其配偶及未婚受養子女來港定居。 （

上週解釋過家族辦公室家族治理（Family Governance) 之服務範圍，今期讓筆者詳細講述一下家族辦公室能提供的風險管理（Risk management )服務。 家族辦公室是一家為超高淨值個人和家庭提供私人財富管理諮詢服務的機構。家族辦公室通常為客戶提供一系列服務，包括投資管理、稅務規劃、遺產規劃、慈善事業和風險管理等。 風險管理是家族辦公室提供的重要服務，它説明客戶保護其財富，避免因各種風險而導致潛在的損失。家族辦公室採用全面的風險管理方法，涵蓋客戶財務和個人生活的各個方面，包括風險識別、評估和管理。 相關文章: 甚麼是家族辦公室? 風險管理的第一步是識別客戶可能面臨的風險。家族辦公室使用各種工具和技術來識別潛在風險，包括風險評估、情景分析和壓力測試。這些技術説明家族辦公室瞭解客戶可能面臨的各種風險，例如市場風險、信用風險、運營風險, 監管風險及聲譽風險等。 信用風險：這是指借款人無力償還債務義務而導致貸方損失的風險。家族辦公室可能通過多元化貸款組合、監控借款人信用狀況以及使用信用衍生品或其他對沖策略來説明客戶管理信用風險。   運營風險：這是指由於內部流程、人員和系統不足或失敗，或由於外部事件而導致的損失風險。家族辦公室可能通過實施強有力的內部控制、定期進行風險評估和制定業務連續性計畫來説明客戶管理運營風險。  法律和監管風險：這是指由於不遵守法律和法規或由於法律糾紛而導致的損失風險。家族辦公室可能通過及時瞭解法律和法規的變化、定期進行合規審查並制定減輕潛在法律責任的策略來説明客戶管理法律和監管風險。   聲譽風險：這是指由於對客戶聲譽的損害而導致的損失風險，這可能會對客戶的個人和職業生活產生重大影響。家族辦公室可能通過制定危機管理計畫、監控社交媒體和其他線上管道的負面評論或評價，並實施改善公眾形象的策略來説明客戶管理聲譽風險。 一旦確定了風險，家族辦公室評估這些風險對客戶財富和整體福利的潛在影響。這種評估説明客戶瞭解不同風險的潛在後果，並做出有關如何管理這些風險的明智決策。 家族辦公室隨後制定風險管理策略，説明客戶減輕或管理他們所面臨的風險。這些策略可能結合使用保險、多元化、對沖等風險管理技術。例如，家族辦公室可能建議客戶購買保險，以保護免受災難性事件的風險，例如自然災害或重大訴訟。另外，家族辦公室可能建議客戶多元化其投資組合，以降低市場風險。 以下是家族辦公室可能採取的一些減輕風險的措施示例： 1. 多元化：減輕風險的最常見方法之一是將客戶的投資組合分散到不同的資產類別、行業和地理區域。通過將投資分散到一系列資產中，客戶可以降低對任何單一資產類別或行業的風險敞口，從而有助於減輕市場波動的影響。

上期已講解過家族辦公室會計和稅務服務的範圍，今期讓筆者詳細講述一下家族辦公室能提供家族治理（family governance) 之服務。 家族治理是管理家族財富和資產的重要方面，是家族辦公室提供的關鍵服務之一。家族辦公室是為超高淨值家庭提供一系列服務的私人財富管理公司，包括投資管理、財富規劃、稅務和法律服務以及家族治理。 家族治理服務旨在説明家族以促進家庭和睦和連續性為核心的方式管理其財富和資產。這些服務通常包括開發和實施治理結構、流程和政策，以管理家庭成員之間以及家族資產的互動。 相關文章: 甚麼是家族辦公室? 家族辦公室提供的家族治理服務範圍因家族的具體需求和目標而異。一些家族治理服務可能涵蓋的關鍵領域包括： 1. 家族治理結構：家族辦公室可以説明家族建立和維護治理結構，定義家庭成員的角色和責任，為決策和溝通提供框架。這可能包括建立家庭委員會或董事會、制定家族章程或規約，並為家庭會議和決策制定政策和程式。 2. 繼承規劃：家族辦公室可以協助家族制定和實施繼承計畫，確保財富和資產能夠順利地從一代傳遞到下一代。這可能包括確定和準備潛在繼承者、制定資產所有權和控制的轉移計畫，並解決可能出現的任何稅務或法律問題。 3. 教育和培訓：家族辦公室可以為家庭成員提供教育和培訓計畫，幫助他們發展管理其財富和資產所需的技能和知識。這可能包括金融素養培訓、領導力發展計畫以及關於遺產規劃、稅務和法律問題以及家族治理等主題的培訓。 4. 衝突解決：家族辦公室可以幫助家族管理和解決家庭內可能出現的衝突，例如有關如何管理家族資產或有關家族治理問題的分歧。這可能包括促進家庭會議、提供調解服務並制定衝突解決策略。 5. 情感支持：家庭成員之間的衝突可能充滿情感，難以應對。家族辦公室可以為家庭成員提供情感支援，提供一個安全和保密的空間，讓他們表達他們的情感和關注。 6. 慈善事業和社會影響：家族辦公室可以幫助家族制定和實施與其價值觀和目標相一致的慈善事業和社會影響計畫。這可能包括確定支援的原因和組織、制定捐贈計畫，並制定衡量慈善活動影響的策略。