拆解移民神器「私募人壽」四大優勢

前文提及過「私募人壽」，英文叫 Private Placement Life Insurance，在移民理財方面在很多優勢，在行內不少人稱之為低成本高效益的移民「神器」。針對這項保險工具，很多朋友較少接觸，市面上資訊也不多，筆者在此嘗試以深入淺出的方式，說明一下它的四個主要優點：

1. 傳承穩妥

私募人壽是人壽保險的一種，在受保人過身後，資產便會以理賠的方式，快速轉贈到受益人手上，而受益人可以是個人，公司，又或是一個家族信托。傳統以遺囑轉贈，在很多國家需要把內容公開，相比之下，私募人壽可以保持傳承的私隱度，同時減少後人對遺囑的爭辯和質疑。

當移民到一些有強制繼承權（Forced Heirship）的國家如日本、法國等時，更可以確保資產能依據持有人的意願去傳承，不受這些法規影響。

2. 高效益省費用

在遺產承辦的過程中，從遺囑認證到發放資產的過程，往往以年的時間去計算。如果移民人士的資產遍佈在一個以上的司法地區，假使在當地有不動產，遺囑更需經過多重法院認證，更不說在不同法制（普通法和大陸法）及語言的國家，所花的專業人士費用，時間成本更會倍增。

在某些國家，在認證遺囑的過程中，需要按資產估值收取費用，對高資產人士會添加額外的成本。以私募人壽的方式傳承，便能通指定受益人的方式，短至以星期計的時間發放資產給受益人，同時減省諸多上述費用。

3. 化繁為簡

相對傳統保險須以現金方式繳交保費，私募人壽容許保費以「實物」方式繳交，具體操作就是將保單持有人資產，轉名至保險公司名下，而資產依然可以存放在相同或自選的受托人下，確保資產的安全性，做到雙重保障。

整合資產在同一張保單後，隨了能方便管理，同樣因應移民後，海外資產所有地的金融機構需就每一個帳戶作共同匯報標準（CRS）申報，整合後只需每年匯報一個保單價值，方便之餘也避免少報資產所產生的潛在稅法風險，化繁為簡，既省時，又安心。

4. 提升稅務效益

通過將資產轉名到私募人壽保單後，資產變相由保險公司持有。大部份保險公司都會註冊在一些低稅率，甚至零稅率的離岸「稅務天堂」，即使保單持有人移民到全球徵稅的國家，保單內的資產依然可以在免稅的情況下增長滾存（Gross roll up），在一些入息稅和資產增值稅稅率高達4至5成的國家，複式效應下回報累積的差別可以非常巨大。

部份提供私募人壽的國際性保險公司，更設有專屬的交易小組（Dealing Team），協助客戶買賣全球各類資產，包括私人股權、藝術品、實物資產等處理較複雜的投資工具，令組合更多元化，更平衡。

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