稅務策劃之 扣稅 三寶最佳購買時機 一次過滿足四大願望

快到3月31日，2021/22課稅年度就快完結，又時候研究下點樣慳稅。自從2019年4月1日，政府同步推出「扣税三寶」，即是自願醫保計劃 (Voluntary Health Insurance Scheme, VHIS)、合資格延期年金保單 (Qualifying Deferred Annuity Policy, QDAP) 及強積金可扣税自願性供款 (Tax Deductible Voluntary Contributions, TVC)。

可以為納稅人增加6.8萬的稅務扣減額度。如果以保單持有人身份幫家人繳付自願醫保保費，更可享有額外的扣稅額。坊間已經很多教導如何計算「扣税三寶」的有用文章，筆者在此不贅。今天反而想分享下，對於未行動的讀者，什麼時候是購買「扣税三寶」的最佳時機。

用產品提供者的角度，即是對於廣大保險公司來說，疫情期間營業額簡直是水深火熱，和疫情前普遍有很大的落差。「扣税三寶」簡直成了“兵家必爭之地”。而廣大市民通常只是臨到稅季快結束的時候，才忽然醒覺，原來是要“交稅” 的。因此，保險公司通常會在每年的1-3月，大大增加投保回贈的力度，不是爭生意，而是“搶生意”。

譬如自願醫保計劃，3月份各大保險公司的保費回贈金額提升到20%-75%不等；而合資格延期年金保單根據不同的投保年期，保費回贈金額提升到5%-15%不等。這種回贈力度可說是前所未見。所以，當下三月，可謂是購買「扣税三寶」、“賺到盡”的最佳良機。一次過滿足慳税、儲錢、保障、高回贈4大願望。

如果讀者有興趣針對不同的自願醫保計劃做對比，以及獲取真實資料，不妨可以參考自願醫保計劃官方網站中的「消費者資訊專區 」，內有詳盡的稅務扣除、不同公司“標準計劃”“靈活計劃”保費對比等等。

https://www.vhis.gov.hk/tc/consumer_corner/index.html

讀者也可以從保險業監管局查看可接受新投保申請之合資格延期年金保單。

https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/List_of_QDAP.html

雖然有額外折扣，投保前也請仔細對比產品具體條款，尤其對於涉及健康賠償的自願醫保計劃。香港保險市場高度競爭，產品是一分錢一分貨，不一定越便宜越好。投保時也要考慮保障範圍（尤其重病保障）、賠償額、賠償模式、保費水平、自付額選項、不保事項、等候期、增值服務甚至乎服務顧問質素等等。另外，「扣税三寶」是以納稅人當時課稅年度真金白銀、實際繳付的保費計算，選擇每月供款的朋友注意啦。

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梁仁富博士簡介
註冊理財師學會CFO 課程咨詢委員會主席
工商管理學博士 DBA
計算機科學與技術學士B.CST
認可財務策劃師CFP
註冊理財顧問師 CFC
國際註冊財務規劃經理 RFM

註冊理財師學會CFO簡介
學會於2004年1月成立，香港樹仁大學校監胡鴻烈博士 GBS OBE JP 擔任名譽贊助人，學會匯聚金融界精英以專業團體身分，協助提高管理財富的專業水平。

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