財務策劃 之移民後保單如何處理

香港向來都是移民城市，只是近來走得特別急。筆者也有一些客戶離開香港，選擇到其他國家生活。每個國家稅務、福利制度各有不同，沒有烏托邦，只能說各有利弊。筆者作為朋友，作為他們的財務規劃師，只能發揮自己的專業和經驗，幫助其在很短的時間，在到達新的家園前，先做好應有的準備。

首先說說現有保險保單的處理

1.人壽保險

華人是以家為單位，投保人壽保險不是因為要出事，而是因為還有人要活著。人壽保險除了是給摯愛一份安心和保障外，也起到規避稅務的作用。很多國家/地區是有遺產稅或者資本增值稅，以英國為例，遺產稅是高達40%。因此不想辛苦幾十年的財富被瓜分，筆者覺得是有需要加大保額，以對沖遺產稅或者資本增值稅。況且，萬一遇到不幸的事情，新移民未必有時間和精力，在當地(甚至乎香港資產)處理遺產承辦的繁瑣事宜，包括﹕需要多長時間、多少法律文件、後人如何繼承、是否有稅務等等，這時候人壽保險作為“即時現金”，就能起到為家人遮風擋雨、保駕護航的作用。

2. 危疾保險

危疾保障應該要保留或者加大。萬一患上大病未能從事原本工作，尤其換了新環境生活，可能家人朋友都未能在身邊照顧。如果有份足夠大的危疾保障，除了可以解決醫療費用（可以自主選擇治療方案），還可以提供即時收入替代，不用擔心錢的問題。因此，危疾保障無論身處何地都需要。

3. 醫療保險

醫療保單就要先了解移民目的地的醫療制度，以英國為例，雖然有NHS(英國國民保健服務) ，但是當地醫藥分家的，做手術一樣要排期，藥費需要自付。另外移民前已知的疾病更加不受保障。如果現有醫療保單於海外都受保，應該要保留，那麼即使離開英國到其他地方治病都適用。

4. 其他注意事項

有兩點容易被忽略的地方也請留意

   
a）注意通知保險公司國藉、居住地、名字、身分證/護照的改變，了解會否繼續承保，或是否需要調整保費或修改保障範圍。不同保險公司、不同產品的要求是不一樣的。

 
b）有些客戶填寫受益人時候可能填了“私人遺產”“OWN ESTATE”，萬一真的要理賠時，賠償金就會真是變成“私人遺產”。以英國為例，就要交40%遺產稅。相反指定受益人就不用。

再說說稅務居民身份改變後要留意的地方。

不同國家的稅務都有所不同，因此稅務規劃都好重要，用熱門地方英國做例子，當地稅務複雜， 個人所得稅率由20%-45%不等，而資本增值稅是根據個人所得稅率而釐定，分別為18%和28%。其中資本增值稅對移民人士要十分留意。建議要先賣樓再移民，或者轉名。如移民後才賣樓，到時需計算資產增值稅。例如當年以30萬購入美孚新村單位，賣出價為1030萬，獲利1000萬，資產增值稅可能會高達280萬港元。而跌入稅網是十分容易，用現在英鎊兌換港幣是10.5為例，12萬港幣年薪人士的資本增值稅是18%；48萬港元年薪人士的資本增值稅率是28%。要非常留意這一點。

而人壽保險是特殊的投資工具，提取金額或者退保時，是否需要納稅，視乎當時是外國還是香港的稅務身份。如果不想浪費保單的“收成期”，可以有計劃地保留，讓財富繼續複式增值。而某些保單“轉換持有人”的功能也可以加以使用，方便資產配置。

以下摘錄一些國家/地區的遺產稅率：

美國 ：18-50%

英國 ：40%

愛爾蘭 ：33%

日本：10-55%

德國：7-43%

韓國 ：10-50%

加拿大 ：無遺產稅，但是財產轉移需收資本增值稅

澳洲 ：無遺產稅，但是財產轉移需收資本利得稅

新加坡：無遺產稅，但是財產轉移需收資本利得稅

香港地區：0%

從頭再來是需要很大的勇氣。如果有讀者對以上內容有相關疑問，歡迎來信交流。

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梁仁富博士簡介
註冊理財師學會CFO 課程咨詢委員會主席
工商管理學博士 DBA
計算機科學與技術學士B.CST
認可財務策劃師CFP
註冊理財顧問師 CFC
國際註冊財務規劃經理 RFM

註冊理財師學會CFO簡介
學會於2004年1月成立，香港樹仁大學校監胡鴻烈博士 GBS OBE JP 擔任名譽贊助人，學會匯聚金融界精英以專業團體身分，協助提高管理財富的專業水平。

學會設有顧問局，並得到時任行政會議成員、立法會議員及多位太平紳士擔任名譽顧問。邀請多位金融、地產、醫學、法律、會計、銀行界人士擔任教授，為業內提供認可的專業資格，至今已有數百位業界人士成為註冊理財師。

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